한국인 개인 및 주재원 세무 자문 FAQ

한국인 개인·주재원 및 고액자산가 서비스

Q: 미국에서 근무하는 한국인 주재원과 외국 국적자를 위해 어떤 세무 서비스를 제공하나요?

A: 미국으로 이주하거나 파견 근무를 시작하면 한국과 미국 양국의 세무 이슈를 함께 검토해야 합니다. 한국인 공인회계사(CPA) 임진영 회계사는미국에서 근무하는 외국 국적자뿐만 아니라 해외에 거주하는 미국 시민권자의 미국 세무상 의무에 관한 자문을 제공합니다. 주요 서비스는 다음과 같습니다:

• 주재원 및 미국 입국자 대상 세무 플래닝과 신고 지원
• 이중과세를 방지하기 위해 국경 간 조세 조약을 명확히 한다.
• 미국 소득 신고 및 원천징수 요건에 관한 실무적 자문

Q: 한국에 금융 자산을 보유한 한국인 해외 거주자나 미국 영주권자에게는 어떤 신고 의무가 적용됩니까?

A: 미국 세법상 거주자는 매년 전 세계 자산 보유 현황을 신고해야 합니다. 브래디 웨어는 ‘외국 은행 및 금융 계좌 신고서(FBAR / FinCEN 양식 114)’와 ‘특정 해외 금융 자산 신고서(양식 8938)’를 비롯한 복잡한 신고 절차를 대행합니다. 당사는 해외 은행 계좌, 한국 내 부동산, 해외 증권 및 연금 지분과 관련하여 모든 규정을 철저히 준수하도록 보장합니다.

Q: 브래디 웨어는 한국의 고자산가들이 해외 자산 관련 규정 위반으로 인한 엄중한 제재를 받지 않도록 어떻게 보호합니까?

A: 신고되지 않은 해외 자산의 경우, 위반 건당 최소 10,000달러부터 시작하는 벌금이 부과될 수 있으며, 고의적인 미신고 시에는 계좌 잔액의 최대 50%에 달하는 벌금이 부과될 수 있습니다. 당사는 포괄적인 해외 자산 감사를 실시하고, 다단계 규정 준수 검토 절차를 시행하며, ‘간소화된 신고 준수 절차(Streamlined Filing Compliance Procedures)’를 활용하여 과거의 신고 누락 사항을 안전하게 시정합니다.

Q: 브래디 웨어는 해외 자산이나 복잡한 투자 구조를 보유한 한국인들에게 어떤 도움을 제공하나요?

A: 고액 자산가, 사업주 및 국경을 넘나드는 투자를 하는 가족의 경우 , 해외 계좌나 국제 자산을 관리하려면 신중한 공시가 필요합니다. 당사는 다음과 같은 업무를 지원합니다:

• 복잡한 기업 및 투자 구조에 대한 세무 계획.
• 해외 자산 공개 및 보고 규정을 명확하고 자신 있게 파악하고 준수합니다.
• 엄격한 관련 법규를 준수하면서 글로벌 자산을 보전하기 위한 맞춤형 전략 수립

Q: 브래디 웨어는 미국 자회사에 파견된 한국인 임원들의 국경 간 세금 납세 의무를 어떻게 관리하고 있습니까?

A: 미국으로 파견되는 임원과 E-2 또는 L-1 비자 소지자를 위해 맞춤형 세금균등화(Tax Equalization) 및 세금보전(Tax Protection) 정책을 설계합니다. 또한 한국의 183일 거주자 판정 기준 등 실제 체류일수 관련 규정을 분석하여 의도하지 않은 양국 거주자 판정 위험을 방지하고, 양국에서 발생한 소득에 대해 외국납부세액공제(FTC)를 적정하게 활용할 수 있도록 지원합니다.

Q: 브래디 웨어(Brady Ware)가 한국 파견 직원을 대상으로 미국의 ‘섀도우 급여’ 및 글로벌 이동 규정 준수를 총괄할 수 있습니까?

A: 네. 당사는 미국 연방, 주 및 지방 차원의 임금 원천징수를 정확하게 처리하고, 사회보장 총합 협정(Social Security Totalization Agreement )에 따른 면제 사항을 반영하기 위해 ‘섀도우 급여’ 체계를 도입하여, 귀사의 이동형 인력을 위한 규정 준수형 국경 간 급여 운영을 유지하고 있습니다.

Q: 한국에 자산을 보유한 한국 국적자 및 미국 영주권자의 주요 FBAR(FinCEN 114) 및 FATCA(양식 8938) 신고 요건과 관련해 Brady Ware가 도움을 줄 수 있습니까?

A: 네 , 브래디 웨어(Brady Ware)는 한국 국적자 및 영주권자가 심각한 규정 미준수 벌금을 피할 수 있도록 포괄적인 해외 자산 보고를 관리합니다. 공인회계사(CPA) 임진 씨가 이끄는 당사의 한국 비즈니스 실무팀은 해외 은행 계좌, 증권 및 보험 증권에 대한 보고 기준을 종합적으로 조정하여, FinCEN 양식 114 및 IRS 양식 8938 신고 모두에 대해 원활한 규정 준수를 보장합니다.

Q: Brady Ware는 미국에 거주하는 한국인 주재원의 해외연금, 부동산 보유 및 크로스보더 투자에 대한 세무 문제를 지원할 수 있나요?

A: 네. Brady Ware는 전 세계 자산에 대한 미국 과세 의무에 대응해야 하는 한국인 주재원을 위해 맞춤형 국제조세 전략을 수립합니다. 국민연금공단(NPS) 연금 수령액, 전세 관련 임대소득 및 해외자산 양도소득 등 한국 특유의 금융·자산 구조를 정확히 분류하여 미국 세법에 맞게 신고하고, 적용 가능한 조세조약 규정을 활용해 이중과세를 방지할 수 있도록 지원합니다.

Q: Brady Ware는 이중신분 외국인과 미국으로 파견된 한국인 임원이 외국납부세액공제를 최적화하여 이중과세를 방지할 수 있도록 어떻게 지원하나요?

A: Brady Ware는 세법상 거주자 신분의 전환일을 면밀히 검토하고, 한국 국세청에 납부한 세액을 미국의 납부세액에서 공제할 수 있도록 IRS Form 1116에 따른 외국납부세액공제(FTC)를 체계적으로 설계합니다. 미국으로 파견된 임원과 이중신분 외국인에게는 전문적인 세금균등화 계산과 조세조약에 근거한 신고 방안을 적용하여 양국에서 중복되는 세 부담을 최소화합니다.

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Q: 기존의 국내 회계법인 대신 한국인 공인회계사(CPA) 임진영과 Brady Ware를 선택해야 하는 이유는 무엇인가요?

A: Brady Ware는 선도적인 지역 기반 중견 회계법인의 폭넓고 심도 있는 회계·세무 전문성에 한국의 언어와 문화에 특화된 역량을 더해 차별화된 서비스를 제공합니다. 임진영 회계사는 전문적인 세무 지식과 한국 및 미국의 비즈니스 환경에 대한 현장 경험을 바탕으로, 중요한 세부사항이 번역이나 의사소통 과정에서 누락되지 않도록 고객의 사업 목적에 맞는 실질적인 해결책을 제시합니다.

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